Kapitel:
Verschiedenes > Steuerfahndung, Steuerstrafrecht
Fundstellen
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BFH 29.10.1986, VII R 82/85
BStBl 1988 II S. 359
Normen
[FGO] § 33
[AO 1977] § 93, § 208
Zitiert in... / geändert durch...
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BFH 13.8.2024, SIS 24 16 64, Anforderung von Unterlagen durch die Finanzbehörde: 1. Die Anforderung unter anderem von Mietverträgen du...
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FG Berlin-Brandenburg 20.3.2024, SIS 24 08 23, Kein Anspruch auf Zurverfügungstellung von originalgetreuen Kopien personenbezogener Daten aus den Akten ...
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FG München 12.12.2022, SIS 23 04 98, Auslegung einer Klageschrift: 1. Bestehen Zweifel, wer Beklagter sein soll, ist die Klageschrift auszuleg...
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FG München 12.8.2022, SIS 22 17 16, Einspruch und AdV gegen Zwangsgeldandrohung: 1. Der Zulässigkeit eines Antrags auf AdV einer Zwangsgeldan...
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FG München 23.2.2022, SIS 23 04 99, Auslegung einer Klageschrift: 1. Bestehen Zweifel, wer Beklagter sein soll, ist die Klageschrift auszuleg...
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BFH 7.7.2021, SIS 21 17 28, Zuständigkeit von Familienkassen für das Erhebungsverfahren: Die örtlich zuständigen Familienkassen sind ...
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BFH 14.4.2021, SIS 21 13 40, Umstellung einer vorbeugenden Unterlassungsklage in eine Feststellungsklage, Androhung eines Auskunftsers...
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BFH 25.2.2021, SIS 21 09 00, Sachliche Unzuständigkeit des sog. regionalen Inkassoservice im Bereich des steuerlichen Kindergeldes: 1....
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BFH 25.2.2021, SIS 21 10 50, Sachliche Unzuständigkeit des sog. regionalen Inkasso-Services im Bereich des steuerlichen Kindergeldes: ...
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BMF 7.8.2017, SIS 17 15 50, AEAO, Änderung August 2017: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung (BStBl 2014 I S. 290 = SIS 14 08 32, ...
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BMF 5.9.2016, SIS 16 19 72, AEAO, Änderungen September 2016: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 31.1.2014 (BStBl 2014 I S. 2...
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BFH 12.5.2016, SIS 16 15 37, Sammelauskunftsersuchen an ein Presseunternehmen, Grundrechtsschutz nach Art. 5 Abs. 1 Satz 2 GG: 1. Ein ...
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FG Köln 7.9.2015, SIS 16 01 64, Informationsaustausch zu internationalen Unternehmen der digitalen Wirtschaft im Rahmen des BEPS-Aktionsp...
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BFH 29.7.2015, SIS 15 28 17, Auskunftsersuchen an Dritte ohne vorherige Sachverhaltsaufklärung beim Steuerpflichtigen: Die Finanzbehör...
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Niedersächsisches FG 30.6.2015, SIS 15 22 37, Auskunftspflicht Dritter, Verpflichtung eines Servicedienstleisters zur Herausgabe von Daten der Nutzer e...
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BMF 31.1.2014, SIS 14 08 32, AEAO, Neubekanntmachung: Das Bundesfinanzministerium hat die Neufassung des Anwendungserlasses zur Abgabe...
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Niedersächsisches FG 27.8.2013, SIS 14 03 48, Auskunftsersuchen nach § 93 AO: 1. Bei Überprüfung der Tätigkeit der Steufa auf ihre Rechtmäßigkeit ist z...
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Niedersächsisches FG 27.8.2013, SIS 14 01 60, Sammelauskunftsersuchen gegenüber Zeitungen: 1. Zur Doppelfunktion der Steufa gemäß § 208 Abs. 1 Satz 1 u...
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FG des Landes Sachsen-Anhalt 13.3.2013, SIS 13 23 88, "Berechtigtes Interesse" an der Feststellung der Rechtswidrigkeit eines erledigten, ohne vorherige Anfrag...
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BFH 4.12.2012, SIS 13 02 77, Verwertungsverbot, Rehabilitationsinteresse des Steuerpflichtigen, Verhältnismäßigkeit eines von der Steu...
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BMF 15.8.2012, SIS 12 23 95, AEAO, Änderung August 2012: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 2.1.2008 (BStBl 2008 I S. 26 = SI...
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Niedersächsisches FG 23.2.2012, SIS 12 12 41, Sammelauskunftsersuchen zu Internetverkäufen: 1. Zur Mitwirkungspflicht "anderer Personen" gemäß § 93 Abs...
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Sächsisches FG 27.5.2010, SIS 10 40 81, Sammelauskunftsersuchen der Steuerfahndung an einen Dritten zur Ermittlung unbekannter Steuerfälle: 1. Fü...
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BFH 19.2.2009, SIS 09 29 14, Ersuchen der Steuerfahndung an eine AG um Vorlage ihrer Aktionärsverzeichnisse: 1. Nach Zulassung der Rev...
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FG Köln 13.8.2008, SIS 08 39 35, Vorlageersuchen an eine Bank ohne vorheriges Auskunftsersuchen: Sofern allein die Vorlage von Kontoauszüg...
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FG Münster 4.7.2008, SIS 09 23 06, Befangenheitsantrag, Fortsetzungsfeststellungsklage: 1. Die Ablehnung eines Richters wegen Besorgnis der ...
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BMF 2.1.2008, SIS 08 10 36, AEAO, redaktionelle Neufassung: Das Bundesfinanzministerium hat den Anwendungserlass zur Abgabenordnung (...
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BVerfG 13.6.2007, SIS 07 23 61, Kontenabruf, teilweise Verfassungswidrigkeit: 1. § 93 Abs. 8 AO verstößt gegen das Gebot der Normenklarhe...
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FG Baden-Württemberg 8.5.2007, SIS 07 29 39, Sammelauskünfte von Banken über Erhalt von Bonusaktien ihrer Kunden: 1. Das Auskunftsverlangen über Bankk...
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FG Rheinland-Pfalz 28.2.2007, SIS 07 13 53, Rechtmäßigkeit eines an einen Dachverband (e.V.) gerichteten Auskunftsersuchens betreffend Schäferhundzuc...
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BFH 22.12.2006, SIS 07 07 87, Prostitution, Kontrollen der Steuerfahndung: 1. Kontrollbesuche der Steuerfahndung in Räumlichkeiten, die...
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BFH 19.12.2006, SIS 07 07 68, Rechtsanwaltskammer, Auskunft über Kammermitglied: 1. Die Finanzbehörden sind grundsätzlich berechtigt, v...
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BFH 5.10.2006, SIS 07 04 78, Steuerfahndung, Befragung Dritter: 1. Ein hinreichender Anlass für Ermittlungen der Steuerfahndung zur Au...
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BFH 4.10.2006, SIS 06 47 45, Außenprüfung, Verwertung von Ergebnissen, Auskunft von Dritten: 1. Der Senat hält an seiner Rechtsprechun...
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BFH 4.10.2006, SIS 07 03 42, Feststellungen zu Verhältnissen anderer anlässlich einer Außenprüfung, Voraussetzungen und Grenzen für Au...
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BFH 31.5.2006, SIS 06 48 78, Bank, erbstl. Anzeigepflicht betr. Vermögen in ausländischer Zweigniederlassung: Ein inländischer Vermöge...
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FG Baden-Württemberg 6.4.2006, SIS 06 24 01, Steuerfahndung in einem Bordellbetrieb auf Grundlage der Steueraufsicht: 1. Sind "Kontrollbesuche" der St...
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Niedersächsisches FG 11.11.2005, SIS 06 09 60, Voraussetzungen von Sammelauskunftsersuchen: 1. Bei der Überprüfung einer konkreten Tätigkeit des Finanza...
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FG Baden-Württemberg 14.7.2005, SIS 05 43 70, Auskunftsersuchen im Zusammenhang mit dem sog. zweiten Börsengang der Deutschen Telekom AG: Zur Rechtmäßi...
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Sächsisches FG 21.6.2005, SIS 06 05 08, Auskunftsersuchen der Steuerfahndung an Bauunternehmen im Hinblick auf mögliche Schwarzarbeit durch Subun...
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FG Nürnberg 23.3.2005, SIS 06 21 98, Auskunftsersuchen an eine Berufskammer zulässig: Verschwiegenheitspflichten, die sich aus Vorschriften ei...
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BMF 10.3.2005, SIS 05 15 54, AEAO, Änderung März 2005, Auskunftsersuchen, Kontenabruf: In den Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom ...
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FG Nürnberg 12.10.2004, SIS 05 05 86, Befugnisse der Steuerfahndung im Bankenbereich: Die Steuerfahndung, die im Rahmen eines steuerstrafrechtl...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 05 10 23, Anzeigepflicht eines inländischen Kreditinstituts wegen des bei unselbständigen Zweigniederlassungen verw...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 03 75 01, AEAO, Änderung Januar 2004: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 15.7.1998 (BStBl 1998 I S. 630 = ...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 03 60 01, AEAO, Änderungen Januar 2003, Steuergeheimnis, elektronische Dokumentation, Bekanntgabe, Empfängerbenennu...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 03 65 01, AEAO, Änderungen April 2003, Abgabe-Schonfrist: Unter Bezugnahme auf das Ergebnis der Erörterung mit den ...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 03 70 01, AEAO, Änderungen Oktober 2003: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 15.7.1998 (BStBl 1998 I S. 630...
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BFH 16.7.2002, SIS 03 01 47, Spekulationsgeschäfte, Besteuerung, Verfassungsmäßigkeit: Es wird eine Entscheidung des BVerfG darüber ei...
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BFH 21.3.2002, SIS 02 09 17, Spekulationsgeschäfte, Bank, Auskunft an Steuerfahndung: 1. Weder die Kenntnis der Steuerfahndungsbehörde...
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BFH 21.3.2002, SIS 02 38 51, AEAO, Änderung Januar 2002: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 15.7.1998 (BStBl 1998 I S. 630 = ...
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BFH 21.3.2002, SIS 02 40 51, AEAO, Änderung Juli 2002: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 15.7.1998 (BStBl 1998 I S. 630 = SI...
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BFH 21.3.2002, SIS 02 48 51, AEAO, Gemeinnützigkeit, Änderungen 2002: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 15.7.1998 (BStBl 199...
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FG Baden-Württemberg 21.2.2001, SIS 02 89 45, Auskunftsersuchen an Dritte: 1. Ein an eine Genossenschaft gerichtetes Auskunftsersuchen mit dem Zweck, d...
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FG Baden-Württemberg 21.2.2001, SIS 01 67 51, AEAO, Änderung 08/01: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung (BStBl 1998 I S. 630 = SIS 98 18 72), zulet...
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FG Hamburg 19.10.2000, SIS 01 76 75, Keine Auskunftspflicht wegen Bebuchung von Festgeldkonten über ein Festgeldabwicklungskonto: Allein wegen...
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Hessisches FG 5.9.2000, SIS 02 61 56, Rechtswegzuständigkeit bei einstweiligen Anordnungen im steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahren: 1. I...
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BFH 4.9.2000, SIS 00 13 46, Steuerfahndung bei Bank, Information ausländischer Finanzbehörden: 1. Ist dem BfF der Inhalt einer weiter...
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BFH 25.7.2000, SIS 00 11 54, Tafelgeschäfte, Rasterfahndung: 1. Bei der im Eilverfahren gebotenen summarischen Prüfung ist von einer u...
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BFH 22.2.2000, SIS 00 09 36, Vollstreckung, Auskunft, Auswahlermessen: 1. Auskunftsersuchen nach § 93 Abs. 1 AO 1977 sind auch im Voll...
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BFH 22.2.2000, SIS 00 52 81, AEAO: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung (Neufassung vom 15.7.1998 = SIS 98 18 72) wurde insbesonder...
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BFH 22.2.2000, SIS 00 62 01, AEAO, Änderung: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung 1977 (AEAO) i.d.F. der Neufassung vom 15.7.1998 (...
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BFH 22.2.2000, SIS 00 57 91, AEAO, Änderung: Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung 1977 (AEAO) i.d.F. der Neufassung vom 15.7.1998 (...
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FG Münster 7.12.1999, SIS 01 60 52, Sammelauskunftsersuchen gegenüber Banken wegen Ermittlung von Steuern hinterziehenden Kunden: 1. Ein Samm...
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Schleswig-Holsteinisches FG 23.9.1999, SIS 03 44 75, Besteuerung von Spekulationsgewinnen aus dem Verkauf von Wertpapieren verfassungsgemäß: Die Besteuerung v...
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FG Baden-Württemberg 12.8.1999, SIS 00 04 40, Kontrollmitteilung, Bankgeheimnis, Außenprüfung, Tafelgeschäft: Fertigt ein Betriebsprüfer während einer ...
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Niedersächsisches FG 30.9.1998, SIS 99 06 97, Kontrollmitteilung, Außenprüfung, CpD-Konten, einstweilige Anordnung, Bankgeheimnis: Werden anläßlich der...
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Niedersächsisches FG 30.9.1998, SIS 98 25 01, AEAO: Das Bundesfinanzministerium hat den Anwendungserlaß zur Abgabenordnung 1977 (AEAO) neu herausgegebe...
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BFH 16.12.1997, SIS 98 06 51, Steuerfahndung, verjährte Delikte: Zu den Aufgaben der Steufa gehört die Ermittlung der Besteuerungsgrund...
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BFH 28.10.1997, SIS 98 02 79, Kreditinstitut, Steuerfahndung, Durchsuchung: Wenn sich ein Kreditinstitut, bei dem von der Steuerfahndun...
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BFH 18.2.1997, SIS 97 13 01, Kapitaleinkünfte, Zinsabschlaggesetz, Schutz von Bankkunden: 1. Die Besteuerung und Erhebung der im Veran...
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FG Düsseldorf 15.1.1997, SIS 97 20 69, Auskunftsersuchen: Ein Auskunftsersuchen des FA an die IHK nach § 93 AO zur Feststellung von Namen und An...
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BMF 23.3.1993, SIS 93 09 39, Bankgeheimnis, Auskunft, Kontrollmitteilungen: Das Bundesfinanzministerium hat sich zum Schutz des Vertra...
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BFH 17.3.1992, SIS 92 22 48, Auskunft: Sofern es sich nicht um Ermittlungen "ins Blaue hinein" handelt, übt ein Finanzamt sein Ermesse...
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BFH 11.3.1992, SIS 92 11 54, Versicherungsteuer: Die Erhebung von Versicherungsteuer auf die an ausländische Versicherungsunternehmen ...
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BFH 23.10.1990, SIS 91 05 51, Auskunftsersuchen an Sparkasse: Das Auskunftsrecht des Finanzamts nach § 93 Abs. 1 AO ist nicht auf Fälle...
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BFH 7.8.1990, SIS 90 22 52, Auskunft: Zur Durchführung eines Verfahrens wegen unbefugter Hilfeleistung in Steuersachen ist das Finanz...
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BFH 10.4.1990, SIS 90 17 55, Revision: Der Übergang von der Anfechtungs- zur Fortsetzungsfeststellungsklage ist im Revisionsverfahren ...
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BFH 24.10.1989, SIS 90 02 50, Auskunft, Bankenerlaß: Zur Zulässigkeit von Sammelauskunftsersuchen an Kreditinstitute im Hinblick auf de...
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BFH 11.10.1989, SIS 90 08 50, Fragebogen; Gesellschaftsteuer: Das Finanzamt kann vom Steuerpflichtigen nur dann die Beantwortung eines ...
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BFH 4.9.1989, SIS 89 22 43, Schlußbesprechung: Für das Begehren eines Steuerzahlers, gegen den wegen des Verdachts der Steuerhinterzi...
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BFH 11.7.1989, SIS 89 18 55, Haftung; Auskunft: Das Finanzamt kann vom Geschäftsführer einer GmbH, den es als Haftungsschuldner wegen ...
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BFH 20.6.1989, SIS 89 16 01, Zinsbesteuerung; Amnestieregelung: Die Besteuerung von Kapitalerträgen im Sinne des § 20 Abs. 1 Nr. 7 ESt...
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BFH 30.3.1989, SIS 89 14 55, Vollstreckungsverfahren: Auch im Vollstreckungsverfahren dürfen die Finanzbehörden Auskünfte nach § 93 Ab...
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BFH 26.7.1988, SIS 88 24 60, Zoll: Zollfahndungsämter sind für Beschlagnahmen zur Sicherstellung der Sachhaftung nach § 76 AO sachlich...
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BFH 24.3.1987, SIS 87 14 50, Sammelauskunft von Kreditinstitut: Der Steuerfahndungsbehörde ist es nicht grundsätzlich verwehrt, an ein...
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